canton de Vaud · période fiscale 2025 · code 140 · code 150 · code 160 · code 165

Vous avez commencé à travailler cette année

3 % du salaire net, entre CHF 2’000 et CHF 4’000

Il n’existe aucune déduction « d’entrée en fonction » à cocher : vos frais professionnels passent par les forfaits des codes 140 à 165 — et si l’activité a commencé en cours d’année, transport et repas se réduisent au prorata, pas les autres frais.

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La déduction qui n’existe pas.

Ni la loi vaudoise (LI, RSV 642.11) ni le tableau des principales déductions de l’ACI pour 2024, 2025 ou 2026 ne connaissent de « prime d’entrée en fonction » ni de déduction d’entrée dans la vie active.
La seule base légale des frais du salarié est l’art. 30 LI : transport, repas pris hors du domicile, autres frais indispensables à l’exercice de la profession — estimés forfaitairement (art. 30 al. 2 LI).
Aucun code VaudTax n’est réservé au premier emploi. Le code 460 que l’on voit parfois cité sert à déclarer la fortune placée dans des sociétés de personnes.
Et la prime d’entrée versée par un employeur n’est pas une déduction non plus : c’est du salaire, déclarée sur le certificat de salaire.

Les quatre forfaits qui s’appliquent, premier emploi ou pas.

Code 140, frais de déplacement : le coût réel de l’abonnement, ou CHF 0,70 par kilomètre jusqu’à 15’000 km, puis CHF 0,35 (tableau ACI 2025).
Code 150, frais de repas : CHF 3’200 par an, ou CHF 1’600 avec cantine ou prise en charge par l’employeur ; en résidant hors du domicile pour raisons professionnelles, CHF 6’400.
Code 160, autres frais professionnels : 3 % du salaire net, entre CHF 2’000 et CHF 4’000 — identique en 2024, 2025 et 2026.
Code 165, activité accessoire : 20 % du revenu net, entre CHF 800 et CHF 2’400.

Activité commencée en cours d’année : ce qui se proratise.

Les instructions de l’ACI le disent : les déductions de l’année (240 jours ouvrables) se réduisent proportionnellement quand l’activité n’a été exercée qu’une partie de l’année.
Ce sont les frais de transport (code 140) et de repas (code 150) qui se réduisent au prorata des jours travaillés. Embauché au 1er juillet, six mois de forfait.
Le forfait « autres frais professionnels » (code 160), lui, n’est pas réduit. Il reste toutefois limité au montant du gain si celui-ci est inférieur à CHF 2’000 : un premier job à l’année n’y atteint pas toujours.
La rubrique de la déclaration s’appelle « Frais professionnels et interruption de travail (codes 140 à 165) » : les interruptions (maladie, chômage, congés non payés) s’y déclarent pour ajuster les codes 140 et 150.

Ce que le forfait couvre déjà.

Le code 160 est un forfait global : outillage professionnel, vêtements et chaussures spéciaux (pas la tenue de tous les jours), frais de travaux pénibles, matériel informatique avec part privée, chambre de travail.
Les frais ordinaires d’un premier emploi — tenue de travail courante, recherche d’emploi, déménagement pour le nouveau poste — sont censés être couverts par ce forfait, pas déductibles en plus.
Les frais effectifs ne se déduisent que si elles dépassent le forfait, et pour les cas que la loi réserve : c’est l’art. 30 al. 2 LI, et il demande une preuve.
Gardez donc vos justificatifs des frais spéciaux, mais ne comptez pas deux fois : le déménagement et l’annonce d’emploi ne s’ajoutent pas aux 3 % du forfait.

Ce qu’Admin-zen fait, et ne fait pas.

Admin-zen ne devine pas votre premier salaire : le certificat de salaire de l’employeur porte les chiffres qui nourrissent la déclaration.
Ce qu’Admin-zen fait : nommer les déductions que votre situation ouvre — codes, forfaits, prorata — chacune avec son article LI et l’année du barème, puis rendre vos valeurs dans l’ordre exact de VaudTax.
L’estimation est gratuite et sans compte. Une première déclaration se prépare en une soirée, et on y voit l’impôt avant de devoir quoi que ce soit.

ce qui se perd

Le premier emploi fait chercher une case « entrée en fonction » qui n’existe pas, pendant que le prorata des 240 jours — lui, officiel — passe inaperçu sur les codes 140 et 150.

Vos six réponses nomment le reste.

Admin-zen part de votre situation et liste les déductions ouvertes, chacune avec son code et sa source. Gratuit, sans compte.

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