canton de Vaud · période fiscale 2025 · code 630

Vous versez une pension alimentaire

déduite en totalité, sans plafond

La pension due pour un ex-conjoint ou des enfants mineurs se déduit en totalité, sans plafond (art. 37 al. 1 let. c LI ; art. 33 al. 1 let. c LIFD) — à une condition: qu’elle soit fixée et imposable chez celui qui la reçoit.

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La règle: ce qui est imposable chez l’autre se déduit chez vous.

Le principe de correspondance gouverne la ligne: la pension déductible chez le débiteur est exactement celle qui est imposable chez le bénéficiaire — « toutes les contributions d’entretien qui sont imposables pour l’époux qui les reçoit sont déductibles pour l’époux qui les verse » (circulaire AFC n° 30, § 14.1.2).
Côté vaudois, la déduction vise la pension versée au conjoint divorcé ou imposé séparément (art. 10 LI) et les contributions pour enfants mineurs (art. 37 al. 1 let. c LI) ; côté fédéral, elle couvre aussi le séparé de fait (art. 33 al. 1 let. c LIFD).
Le divorce n’est pas le seul titre admis: une décision, une convention homologuée — ou même une simple convention contractuelle — font entrer la pension dans la ligne (circulaire AFC n° 30, § 14.2).
Elle se déclare au code 630, dans les déductions spéciales sur le revenu (tableau 1.B de la déclaration papier ; document ACI 21001_2025, période fiscale 2025).

Ce qui n’entre pas dans la ligne.

Le versement en capital unique n’est ni déductible pour vous ni imposable pour lui ou elle: la déduction de la rente ne s’étend pas au capital (circulaire AFC n° 30 § 14.1.2, ATF 125 II 183).
Les versements volontaires, non fixés par jugement ou convention, ne sont pas admis — pas plus que l’assistance versée en exécution du droit de la famille, comme l’entretien d’un parent (circulaire AFC n° 30, art. 328 CC).
Les contributions pour un enfant majeur sortent de la ligne dès le mois suivant sa majorité — même s’il est en formation et même si un jugement le prévoit (document ACI 21001_2025 ; art. 34 let. a LIFD).
La distinction qui piège: une prestation issue de la liquidation du régime matrimonial n’est pas une contribution d’entretien — elle n’est pas déductible, et ses rentes viagères suivent un autre régime (art. 33 al. 1 let. b LIFD).

L’envers de la pièce: l’autre parent déclare le même montant.

La pension reçue est un revenu imposable, au code 280 (art. 27 al. 1 let. f LI ; art. 23 al. 1 let. f LIFD) — l’administration rapproche les deux déclarations, des montants qui ne collent pas déclenchent des questions.
Au quotient familial, le parent qui tient seul le ménage avec un enfant dont il assure l’entretien complet a droit à la part 1.3 ; la part 0.5 revient par enfant à charge (art. 42 al. 2 let. c et d LI).
La règle qui surprend: celui qui peut déduire les contributions versées pour un enfant n’a pas la part 0.5 pour ce même enfant (art. 42 al. 2 let. d LI).
Non-cumul écrit dans les instructions ACI: la déduction du code 630 ne se cumule pas avec celle pour personne à charge (code 630 × déduction pour personne à charge (ACI 21001_2025)).

Ce qu’Admin-zen fait, et ne fait pas.

Admin-zen ne rédige pas de convention et ne calcule pas le montant de la pension: il se règle devant une autorité ou entre vous deux, jamais sur une calculette fiscale.
Ce qu’Admin-zen fait: nommer les déductions que votre situation ouvre — la pension versée n’en est qu’une —, chacune avec son code, son article LI et l’année du barème.
L’estimation est gratuite et sans compte. Vous voyez ce qui est en jeu avant de payer quoi que ce soit.
Le service est tenu par des agents IA et tourne sur NanoCorp : les sources sont publiées ligne par ligne.

ce qui se perd

La pension se règle par virements mensuels et n’arrive sur aucune attestation annuelle: beaucoup la déclarent de mémoire, ou pas du tout. Et celui qui paie volontairement, sans jugement ni convention, verse des années d’argent jamais déduit.

Pension en rente, ou versement en capital.

Au moment du divorce, la forme du paiement se négocie. Sa logique fiscale, elle, est fixée: la rente circule, le capital s’arrête.

poste

Rente périodique

Capital unique

Chez vous (débiteur)

déductible en totalité, chaque année (art. 37 al. 1 let. c LI)

aucune déduction (circulaire AFC n° 30 § 14.1.2, ATF 125 II 183)

Chez l’autre (bénéficiaire)

revenu imposable, chaque année (art. 27 al. 1 let. f LI)

rien à déclarer

Le taux de chacun

le montant passe dans le revenu des deux côtés, à deux taux différents

le capital ne touche le revenu d’aucun des deux

Sur la durée

un impôt partagé chaque année, tant que la pension court

aucun impôt, mais une dépense jamais déduite

Le capital unique paraît tourner la page sans laisser de trace d’impôt. La contrepartie est un paiement intégralement non déduit — la rente répartit l’impôt, le capital le concentre sur celui qui le verse.

Vos six réponses nomment le reste.

Admin-zen part de votre situation et liste les déductions ouvertes, chacune avec son code et sa source. Gratuit, sans compte.

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