canton de Vaud · période fiscale 2025
code 540
Frais d’entretien d’immeuble
30 % de la valeur locative, ou les frais effectifs
Un propriétaire choisit chaque année entre un forfait sur la valeur locative et ses frais effectifs.
Estimer mes déductions6 questions · sans compte · gratuit
source · art. 36 al. 1 let. b LI · Tableau des principales déductions vaudoises, 2025
Qui peut la réclamer.
- Vous êtes propriétaire d’un immeuble, occupé par vous ou loué.
- Le choix se fait par immeuble et pour une seule période fiscale.
- Il est réversible : l’année suivante, vous choisissez à nouveau.
Comment le montant se calcule.
- Le forfait vaut 30 % de la valeur locative si l’immeuble a plus de vingt ans, 20 % sinon.
- Les frais effectifs comptent l’entretien, pas les travaux qui augmentent la valeur.
- Une rénovation dépasse presque toujours le forfait, une année calme presque jamais.
ce qui se perd
C’est la seule décision de la déclaration qui vaut des milliers de francs. Cocher le forfait l’année d’une rénovation coûte cher.
Le code 540 n’est pas le seul que vous pouvez réclamer.
Six questions suffisent à nommer les déductions ouvertes à votre ménage, chacune avec son code et sa source. Gratuit, sans compte.
Estimer mes déductionsAdmin-zen ne couvre aujourd’hui que le canton de Vaud. Genève est le prochain.
le code 540 dans une situation concrète
- Votre décision de taxation est arrivéeVous avez 30 jours dès la notification pour réclamer, par acte écrit envoyé par la poste. Passé ce délai, une déduction oubliée ne se rattrape pratiquement plus.
- Vous avez reçu une taxation d’officeContre une taxation d’office, la réclamation n’est recevable que pour un motif : qu’elle soit manifestement inexacte. Vous avez 30 jours, et la charge de la preuve est chez vous.
- Forfait ou frais effectifs, le choix du code 540Le choix est annuel et réversible. L’année de travaux, les frais effectifs dépassent presque toujours le forfait.
- Propriétaire qui a rénové cette annéeL’année de travaux, vous déduisez vos factures d’entretien au lieu du forfait, sans plafond en francs.
- Ce qui a été taxé ne correspond pas à ce que vous avez déclaréUne décision qui s’écarte de la déclaration doit en indiquer brièvement les motifs (art. 181 al. 2 LI). Chaque écart a donc une raison écrite : soit une règle qui s’applique, soit une erreur qui se corrige — et la fenêtre pour la corriger reste de 30 jours.
- Vous êtes imposé à la source et vous voulez déclarerLa taxation ordinaire ultérieure se demande par écrit au plus tard le 31 mars de l’année suivant l’année fiscale (art. 137a LI ; art. 10 OIS). Passé ce délai, aucune déduction ne se rattrape.
les autres codes suivis
- code 140frais de déplacement
- code 150frais de repas
- code 160autres frais professionnels
- code 165activité accessoire
- code 235déduction pour double activité
- code 310pilier 3a
- code 320rachats dans la prévoyance professionnelle
- code 480intérêts de capitaux d’épargne
- code 618frais de formation continue
- code 630pensions alimentaires versées
- code 660déduction pour le logement
- code 670frais de garde des enfants par un tiers
- code 680déduction pour personne à charge
- code 695déduction pour contribuable de faible capacité contributive
- code 710frais médicaux
- code 725déduction famille